Instytucja PAN

Załącznik nr 1 do ogłoszenia

Przeprowadzenie audytu zewnętrznego działalności Kancelarii PAN w zakresie wydatkowania środków publicznych oraz gospodarowania majątkiem Polskiej Akademii Nauk

Postępowanie o udzielenie zamówienia o wartości nie przekraczającej równowartości 30 000,00 euro

Opis przedmiotu zamówienia (zakres audytu):
Audyt Kancelarii PAN obejmuje sprawdzenie działalności w latach 2013-2014.

Celem przeprowadzenia audytu Kancelarii PAN jest wydanie przez audytora opinii na temat:
1) poprawności polityki rachunkowości;
2) realizacji planu finansowego oraz budżetu;
3) przestrzegania przepisów o rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach publicznych, w tym przestrzegania dyscypliny finansów publicznych;
4) poprawności ewidencji księgowej;
5) celowości i zasadności wydatków sfinansowanych ze środków publicznych;
6) prawidłowości gospodarowania majątkiem PAN.
W przypadku, gdy Wykonawca przeprowadzi audyt w oparciu o próbę to powinna ona zostać wybrana w taki sposób, aby zapewnić min. 90% ufności.

Wymagany termin realizacji: od 17 sierpnia 2015 roku do 18 września 2015 roku (przeprowadzenie badania), przekazanie raportu wstępnego do 25 września 2015 roku, zgłoszenie uwag i zastrzeżeń do raportu wstępnego do 5 dni roboczych od dnia otrzymania. Wersja ostateczna raportu do 05 października 2015 roku.

Warunki udziału w postępowaniu: Audyt powinien zostać przeprowadzony we wskazanym terminie, przez zespół min. 3 audytorów, z minimum 3 - letnim doświadczeniem w przeprowadzaniu audytów w sektorze publicznym. W skład zespołu audytorów muszą wchodzić osoby spełniające warunki określone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240 z poźn. zm. ), tj. osoby które:

1) mają obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej lub innego państwa, którego obywatelom, na postawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
2) mają pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych;
3) nie były karane za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe;
4) posiadają wyższe wykształcenie;
5) posiadają przynajmniej jedną z następujących kwalifikacji

a) jeden z certyfikatów Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), lub

1. złożyły w latach 2003 – 2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub
2. uprawnienia biegłego rewidenta, lub
3. dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną, która w dniu wydania dyplomu była uprawniona, zgodnie z odrębnymi ustawami, do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych.
4. ukończyły aplikację kontrolerską Najwyższej Izby Kontroli.

Za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. d, uważa się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonywanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż 1/2 etatu, związanych z:

1) przeprowadzaniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego;
2) realizacją przez inspektorów kontroli skarbowej czynności z zakresu certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej, o których mowa w ustawie z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U. z 2011 r. Nr 41, poz. 214, z późn. zm.);
3) nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2012 r. poz. 82, 1529 i 1544).

Dodatkowo wymaga się, aby co najmniej 1 osoba w zespole audytorskim, oprócz wyżej wskazanego doświadczenia i kwalifikacji, posiadała certyfikat Certified Internal Auditor (CIA, a podmiot audytujący posiadał doświadczenie w realizacji audytu finansowego w co najmniej 5 jednostkach sektora finansów publicznych (poza jednostkami samorządu terytorialnego), w tym w minimum 3 jednostkach podległych i nadzorowanych przez Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego.
Załącznik nr 1 do ogłoszenia

Do oferty w formie pisemnej (papierowej) muszą być dołączone następujące dokumenty:
1) Dokumenty potwierdzające posiadane kwalifikacje w formie kserokopii/ skanu;
2) Dokumenty potwierdzające posiadane doświadczenie w audytach finansowych w jednostkach sektora finansów publicznych, poza jednostkami samorządu terytorialnego (skan/kserokopia),
3) Ofertę zawierająca cenę, przygotowaną przez podmiot ubiegający się o udzielenie zamówienia.

Miejsce i termin składania ofert:
Kancelaria Polskiej Akademii Nauk, Biuro Organizacyjno – Prawne i Spraw Osobowych, sekretariat: pok. 2512, tel. 22 182 62 02. Termin składania ofert do: 05 sierpnia 2015 r.

Informacja o sposobie komunikowania się zamawiającego z wykonawcami:
- od strony formalno-prawnej: Biuro Organizacyjno-Prawne i Spraw Osobowych Kancelarii PAN
- od strony merytorycznej: Grażyna Rajchert tel. 22 182 68 00, e-mail: grazyna.rajchert@pan.pl

Kryteria wyboru ofert:
1. Cena – 60%,
2. Doświadczenie zawodowe i posiadane uprawnienia/certyfikaty – 40%.